How Tax Return Preparer Fraud Puts Clients in the IRS Crosshairs

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टैक्स रिटर्न तैयार करने वाला धोखाधड़ी ग्राहकों को आईआरएस जांच के लिए जोखिम में डालती है कर रिटर्न तैयार करने वाला धोखाधड़ी ग्राहकों को आईआरएस जांच के लिए जोखिम में डालती है

टैक्स रिटर्न तैयार करने वाला धोखाधड़ी ग्राहकों को आईआरएस जांच के लिए जोखिम में डालती है: जब करदाता कर तैयार करने वाले का उपयोग करता है, और कर तैयारकर्ता को बाद में धोखाधड़ी और / या अन्य संभावित कर अपराधों के लिए आंतरिक राजस्व सेवा द्वारा जांच की जाती है - यह मुश्किल हो सकती है करदाता और परिणामस्वरूप करदाता के कर रिटर्न की जांच या लेखा परीक्षा में। करदाताओं के पास करदाताओं की सबसे बड़ी गलतफहमी (समझदारी से) में से एक यह है कि सिर्फ इसलिए कि कर तैयारकर्ता कर रिटर्न पर हस्ताक्षर करता है - जो कि गैर-अनुपालन के लिए किसी भी संभावित कर परिणामों से करदाता को अनुपालन नहीं करता है। यह विदेशी खातों से जुड़े स्थितियों में विशेष रूप से सच है। आइए करदाता के साथ क्या हो सकता है इसके मामले के अध्ययन पर एक नज़र डालें जब उनके कर तैयारकर्ता को विदेशी खाता धोखाधड़ी के लिए जांच की जाती है। कर रिटर्न तैयार करने वाला धोखाधड़ी का मामला अध्ययन उदाहरण

एलन संयुक्त राज्य अमेरिका के भीतर रहता है और यह एक अमेरिकी वैध स्थायी निवासी है, जिनके पास विदेशों में कई विदेशी खाते हैं। उन्होंने अपनी सीपीए वेरोनिका की सेवाओं का इस्तेमाल किया, लेकिन वह हाल ही में विदेशी खाता रिपोर्टिंग आवश्यकताओं से अनजान थी। एलन किसी भी रिपोर्टिंग आवश्यकताओं से भी अनजान था। इस साल पहली बार, जब एलन को वेरोनिका, उनके कर तैयार करने वाले से आयोजक (उर्फ बाइंडर या प्रश्नावली) प्राप्त हुआ - विदेशी खातों और आय के बारे में एक नया खंड है। करदाता सीखता है कि वे गैर-प्रबल थे

एलन ऑनलाइन शोध के घंटों का संचालन करता है- और एक खरगोश के छेद के माध्यम से और अगले में, वह इस अहसास के लिए आता है कि वह अब विदेशी खातों की रिपोर्ट नहीं करने के लिए आईआरएस अनुपालन से कई सालों से बाहर है। खेल के इस चरण में, एलन शायद गैर-इच्छाशक्ति है - और अपने गैर-अनुपालन की विशिष्ट तथ्यों और परिस्थितियों के आधार पर सुव्यवस्थित प्रक्रियाओं, अपराध प्रक्रियाओं, या उचित कारण जैसे गैर-योग्य एमनेस्टी कार्यक्रमों में से एक के लिए अर्हता प्राप्त कर सकता है। करदाता ने कर तैयार करने वाले के साथ चर्चा की

इस स्थिति पर चर्चा करने के लिए एलन अपने सीपीए, वेरोनिका तक पहुंचता है। सीपीए किसी भी परेशानी में नहीं आना चाहता है - और चिंतित है कि यदि करदाता सुव्यवस्थित कार्यक्रम या अन्य एमेनेस्टी कार्यक्रमों में से एक को प्रस्तुत करता है, तो वह अपना लाइसेंस खो सकती है। इसलिए, वह सिफारिश करती है कि एलन बस इस साल से सही ढंग से सही ढंग से दाखिल करना शुरू करें। टैक्स रिटर्न तैयार करने वाला धोखाधड़ी रणनीति द्वारा अनुशंसित शांत प्रकटीकरण

एलन समझता है कि इस बिंदु से सही ढंग से सही ढंग से दाखिल करने की रणनीति उचित नहीं है। और, वह संभावित दंड के बारे में भी चिंतित है। सवाल यह है कि यह तथ्य है कि उसके कर तैयारकर्ता / सीपीए ने किसी भी संभावित आईआरएस परिणामों से करदाता को एक शांत प्रकटीकरण, रक्षा या ढालने की सिफारिश की है? जवाब न है।

क्यों?

क्योंकि करदाता जानता है और / या संदिग्ध है कि आगे दर्ज करना उचित नहीं है। इसलिए, एलन तब अपने सीपीए की अनुचित सलाह पर भरोसा नहीं कर सकता - जब वह जानता था कि उसने उसे अनुचित सलाह दी थी।

दुर्भाग्यवश, वेरोनिका सीपीए एलन को आश्वस्त करती है कि आईआरएस कभी उन्हें नहीं ढूंढ पाएंगे - क्योंकि उनके पास लाखों अन्य कर रिटर्न पर सौदा करने के लिए लाखों लोग हैं, और करदाता बस इस बिंदु से सही ढंग से फ़ाइल करना शुरू कर देता है। कर रिटर्न तैयार करने वाला अन्य ग्राहक एमनेस्टी को जमा करते हैं

यह पता चला है कि सीपीए में कई ग्राहक हैं जिन्होंने विदेशी खातों को बनाए रखा और महसूस किया कि वे अनुपालन से बाहर थे। इसलिए, उनमें से कई ने एफबीएआर एमनेस्टी कार्यक्रम (एस) में प्रवेश करने का फैसला किया। नतीजतन, और चूंकि कई सबमिशन एक ही सीपीए द्वारा तैयार कर रिटर्न से आए थे, आईआरएस को पता चलता है कि इस विशेष सीपीए से आने वाले कई रिटर्न गलत हैं। वीडीपी सबमिशन जांच शुरू करता है

विशेष रूप से, वेरोनिका के ग्राहकों में से एक ने कभी भी विदेशी खातों की सूचना नहीं दी - लेकिन यह पता था कि उन्हें कई सालों तक उनकी रिपोर्टिंग करनी चाहिए थी। चूंकि वेरोनिका ने कभी ग्राहक से नहीं पूछा था, इसलिए उन्होंने कभी भी सीपीए को खाता जानकारी "स्वयंसेवा" नहीं किया - लेकिन अभी भी पता था कि आईआरएस को सूचित किया जाना आवश्यक था। जब यह करदाता वीडीपी को प्रस्तुत करता है और आईआरएस द्वारा पूछताछ की जाती है, तो वह उन्हें सूचित करता है कि उनके सीपीए वेरोनिका ने अनुमोदित एमनेस्टी कार्यक्रमों में से किसी एक का उपयोग करने के बजाय एक शांत प्रकटीकरण जमा करने की सिफारिश की। ओपीआर टैक्स रिटर्न तैयार करने वाला धोखाधड़ी की जांच करता है

VDP में प्रवेश करने वाले करदाता से इस नई जानकारी के परिणामस्वरूप, आईआरएस ने एक ओपीआर जांच शुरू की - जो पेशेवर जिम्मेदारी के कार्यालय की जांच है। यह बदले में वेरोनिका के मामलों की जांच की ओर जाता है - और पहले दायर रिटर्न - जो तब आईआरएस को एलन (और सीपीए के कई अन्य ग्राहकों के लिए नेतृत्व करता है जिन्होंने "फाइलिंग फॉरवर्ड क्विक प्रकटीज" को सबमिट किया)। अब, एलन Iमहंगा लेखापरीक्षा और संभवतः आगे की जांच के अधीन। उचित अनुपालन ने दंडित या दंड से परहेज किया हो सकता है

निष्कर्ष में, करदाता को केवल गैर-इच्छाशक्ति एफबार एमनेस्टी कार्यक्रमों में से एक में जमा किया गया था - इस पर निर्भर करता है कि वह किस कार्यक्रम के लिए अर्हता प्राप्त करता है - उसके पास (अपेक्षाकृत) छोटी जुर्माना - या यहां तक ​​कि एक दंड छूट भी होगी। इसके बजाए, करदाता ने एक शांत प्रकटीकरण प्रस्तुत किया और अब संभावित इच्छाशक्ति दंड और यहां तक ​​कि कर धोखाधड़ी की बैरल को देख रहा है। आम तौर पर, करदाताओं को एक शांत प्रकटीकरण दर्ज करने या कर तैयार करने वाले द्वारा भटकने से पहले सावधान रहना चाहिए। एक अंतिम नोट पर, करदाताओं को कर वकील से भी सावधान रहना चाहिए जो उन्हें सुव्यवस्थित कार्यक्रम में जमा करने के इच्छुक हैं, भले ही वे इच्छाशक्ति हों - क्योंकि इससे महत्वपूर्ण जुर्माना और दंड भी हो सकते हैं। गोल्डिंग% 26AMP; गोल्डिंग: हमारे अंतर्राष्ट्रीय कर कानून फर्म के बारे में

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